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Sans plus attendre, plongeons droit dans le sujet d’aujourd’hui.

Celui de l’incorporation pour les entrepreneurs.

On regarde ça en détail ensemble aujourd’hui.

C’est parti!

Bon investissement 😇

Édition #149 🔖 31 Mars 2024 ⌚ Durée de lecture : 5.30 minutes

Dans un monde où chaque dollar compte, incorporer votre entreprise pourrait être la clé pour débloquer des économies d'impôt significatives. 🗝️

L'optimisation fiscale : un art qui sépare les entrepreneurs avisés des autres.

Au cœur de cette expertise se trouve une décision cruciale : l'incorporation.

Les économies d’impôts plus majeures peuvent se faire uniquement avec une société par actions. (Une inc.)

L'incorporation n'est souvent ni pleinement comprise ni utilisée à son maximum.

• Est-ce que je vais pouvoir déduire plus de dépenses ?

• Quelles sont les raisons de s’incorporer ?

• À quel niveau de revenus est-ce que je dois m’incorporer ?

• Quels sont les impacts sur l’achat et la vente d’entreprise ?

C’est quoi une inc. ?

Premièrement, il est important de distinguer une entreprise d’une compagnie (Société par actions).

Une entreprise est toute forme d’activité qui permet de générer un revenu.

Cette entreprise peut être exploitée sous plusieurs formes juridiques comme l’entreprise individuelle (Travailleur autonome), la coopérative, la société en nom collectif etc.

Ce qui nous intéresse ici est la forme juridique de la société par actions (inc.).

La société par actions est une personne morale distincte. Ça veut dire qu’elle sépare complètement l’entreprise des détenteurs. (actionnaires)

Ceci peut permettre de protéger les actionnaires des risques légaux que l’entreprise peut avoir. Ce concept est communément appelé le voile corporatif.

Déduction des dépenses

Contrairement à certaines croyances, l’incorporation n’apporte aucun changement aux déductions des dépenses.

En effet, les mêmes dépenses peuvent être déduites peu importe dans quelle forme juridique l’entreprise est exploitée.

La logique des déductions fiscales est de permettre aux entrepreneurs de déduire leurs dépenses génératrices de revenus, afin d'être imposés uniquement sur le profit net.

Il y a une panoplie de dépenses qui peuvent être déduites en tant qu’entrepreneur, il est important d’être bien renseigné pour le faire selon les règles.

Le fameux «char plaqué F»

Vous avez peut-être déjà entendu quelqu’un justifier son char neuf en disant que ça ne lui coûte pas cher vu que c’est dans la compagnie.

C’est important de savoir qu’il y aura un montant imposable pour l’individu qui utilise l’auto à des fins personnelles.

Ce n’est donc pas un cadeau du fisc et le traitement fiscal est très encadré.

Il y a toujours quelqu'un pour vanter ses économies d'impôt en déduisant de nombreuses dépenses personnelles via son entreprise.

Ce n’est pas parce que ça a toujours fonctionné pour lui que c’est une bonne pratique. Une vérification pourrait lui coûter très cher !

En cas de vérification par les autorités fiscales, tu dois détenir des pièces justificatives pour chaque dépense.

Raisons de s’incorporer

Nous venons de voir que la déductibilité des dépenses n’est pas impactée par le fait d’exploiter son entreprise par l’entremise d’une société au non.

Les raisons de s’incorporer sont donc différentes.

Bénéfices financiers
D’un point de vue financier, la raison la plus intéressante de s’incorporer est le report d’impôt.

Le système d’imposition canadien permet aux entreprises de payer un taux d’imposition parmi les plus faibles au monde.

La majeure partie de l’impôt sera payée lorsqu’un particulier voudra accéder à l’argent personnellement.

Il y a donc un énorme avantage à laisser de l’argent dans une société par actions pour la réinvestir dans l’entreprise ou même en bourse avec une société de gestion.

Le taux d’impôt payé par une entreprise peut être aussi bas que 12,2% alors que la majorité des particuliers paient 36,12% et plus.

Il n’y a donc pas de revenu optimal en tant que tel pour s’incorporer. Le facteur le plus important est le besoin d’argent au personnel.

Bénéfices légaux
Les avantages légaux du voile corporatif offrent une protection significative aux actionnaires en limitant leur responsabilité face aux dettes et obligations de l'entreprise.

Cette séparation juridique entre la société et ses actionnaires assure que, sauf dans des cas exceptionnels, les poursuites contre l’entreprise ne peuvent pas impacter les actionnaires.

Ça devient donc très intéressant pour des entreprises qui ont des risques de poursuite élevés.

1 000 000 $ sans impôt

Merci aux gouvernements pour ce magnifique clickbait.

Je parle ici de la Déduction pour gains en capital, selon moi l’avantage fiscal le plus important d’une inc.

Cette déduction permet d’annuler jusqu’à 1 017 000 $ de gains en capital réalisé à la vente d’actions de PME. Ça représente une économie d’impôt qui peut aller jusqu’à 271 000 $ !

C’est un facteur important à considérer également à l’achat d’une entreprise. Ça peut être un avantage très intéressant pour le vendeur par rapport à la vente d’actifs. L’acheteur pourrait donc possiblement obtenir un prix plus intéressant en achetant les actions.

Il est tout de même possible qu'il y ait de l’impôt à payer à cause de l’Impôt minimum de remplacement, mais cet impôt est récupérable.

Particularités de chaque situation

Chaque situation est unique, nécessitant une approche sur mesure pour l'incorporation. Pour faire de l'incorporation un levier de succès, une évaluation minutieuse des besoins et des conseils d'experts sont essentiels afin de l'harmoniser avec vos buts entrepreneuriaux.

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Nouvelles de la semaine

💵📊 Semaine stable pour le S&P 500 (0,18%) : Ralentissement dans le secteur des technologies. L’indice est soutenu par des secteurs plus traditionnels comme la santé, l’énergie et les services publics.

📈🎉 Fin du premier trimestre de 2024 : Meilleure performance trimestrielle depuis 2019 pour le S&P 500. L’indice gagne 10,2%

➜ Actions

• Top : Supermicro : +255%

• Flop : Tesla : -29%

➜ Secteurs

• Le plus performant : Énergie : +11,9%

• Le moins performant : Immobilier : -0,7%

L’immobilier a été le seul secteur en rouge pour le trimestre. L’économie américaine croît plus vite que prévu.

🐰🍫 Investir dans les lapins de Pâques : Le prix du cacao a augmenté de 250 % au cours de la dernière année à l'approche du pic de la saison du chocolat de Pâques ! Cette hausse expose la vulnérabilité de la production fortement concentrée en Afrique de l’Ouest.

🎙️💼 L’effet Trump : L’action de Trump Media augmente de 58 % après les débuts post-fusion SPAC.

⚠️💸 Niveau de dette alarmant : Larry Fink, PDG de Blackrock, dit que la dette des États-Unis est à des niveaux "très dangereux". La dette fédérale américaine augmente de 1 trillion de dollars tous les 90 jours actuellement !

💻📉 Bulle technologique ? : Les ventes par des insiders dans les actions technologiques atteint son plus haut niveau en 3 ans.

🏠❌ La hausse des taux se fait sentir : Le prix des maisons neuves aux États-Unis en baisse de 20 % par rapport aux sommets. Officiellement en bear market. Chutant à un rythme plus rapide qu'en 2008 (selon Reventure).

⚖️🔒 Scandale de FTX : Sam Bankman-Fried est condamné à 25 ans de prison.

Et voilà, c’est tout pour l’édition de cette semaine, j’espère qu’elle vous a plu et que vous avez appris 1 ou 2 trucs.

La promo du bootcamp ne durera pas longtemps. Profite en tout de suite !

À dimanche prochain!

Hubert Côté 

Avertissement

Veuillez effectuer vos propres recherches avant d'investir. Les informations présentées sur ces éditions de Libe vous sont communiquées à titre purement informatif et ne constituent pas un conseil d’investissement. Hubert et l'équipe de Libe ne sont pas responsables de vos achats/ventes d'actions et refusent toute forme d'implication sur vos décisions financières.