💵📊 Optimisations fiscales

Bon dimanche, j’espère que tu vas bien en cette deuxième journée d’hiver ! ❄️

Avec la fin d’année qui approche à grands pas, quelques opportunités pour payer moins d’impôt font surface.

Comme c’est souvent le cas, les opportunités d’optimisations sont encore plus intéressantes pour les propriétaires d’entreprises.

Il y a tout de même quelques opportunités de fin d’année pour tout le monde.

Dans cette édition de l’infolettre, je vais faire le tour des opportunités fiscales de fin d’année et les choses à ne pas oublier tant pour les particuliers que pour les propriétaires de sociétés.

Le temps presse, ne tarde pas à sauver de l’argent avec ces optimisations qui te feront sauver des centaines de dollars.

Pour en apprendre plus sur l’optimisation fiscale pour entrepreneurs, écoute ce podcast dès maintenant. 🎙️

Édition #188🔖 22 décembre 2024 ⌚ Durée de lecture : 4.49 minutes

Pour tout le monde

CELIAPP

Ce n’est pas une nouvelle pour personne, le CELIAPP est définitivement le compte le plus avantageux afin d’épargner pour une propriété.

Contrairement au REER, ce n’est pas possible de cotiser dans les deux premiers mois de l’année. C’est donc très important d’en bénéficier avant la fin de l’année.

Pour ceux qui n’ont pas encore ouvert de compte, c’est encore plus important d’en ouvrir un pour avoir la possibilité d’utiliser le 8 000 $ de droits de cotisations 2024 en 2025.

Contribuer à un REEE

Si tu as des enfants, le REEE est un compte très avantageux qui permet de recevoir des subventions gouvernementales et d’investir en minimisant l’impôt.

Les subventions maximales sont de 750 $ annuellement en cotisant 2 500 $ par année. C’est possible de récupérer deux années de cotisation à la fois.

Ouvrir le compte le plus tôt possible est l’idéal, il faut 15 ans pour maximiser les subventions.

Utilisation de pertes sur tes placements

Pour les personnes qui investissent dans des comptes non enregistrés, il existe une méthode intéressante de report d’impôt.

Ça consiste à vendre des actions à perte pour obtenir la déduction fiscale avant la fin de l’année. Il faut toutefois s’assurer d’avoir des gains sur lesquels appliquer la perte.

Il faut également faire attention aux règles sur les pertes apparentes qui annulent la perte si rachètes la même action à l’intérieur de 30 jours.

C’est certain que cette année, les pertes ont été plutôt rares. Idéalement, les investisseurs aiment quand cette technique s’applique le moins souvent possible.

Fonds FTQ et REER

Pour le REER, c’est toujours possible de cotiser pour une période de 60 jours après la fin de l’année. C’est donc moins pressant, mais c’est important d’y penser.

Le fonds de solidarité FTQ que j’ai déjà abordé dans cette infolettre vient de lancer un processus de souscription aléatoire. C’est donc maintenant pour s’inscrire et bénéficier du crédit de 30% rapidement.

Cotiser dans les 60 premiers jours de l’année a l’avantage de laisser un cours laps de temps entre la cotisation et le retour d’impôt.

Capital régional coopératif

L’autre produit de placement avec des avantages fiscaux que j’ai comparés dans cette infolettre. 

Pour cet investissement, des parts sont encore offertes également. C’est la meilleure opportunité pour toucher au crédit d’impôt de 30 %.

Retirer de son CELI au besoin

La façon que les droits de cotisation CELI sont calculés fait en sorte qu’il est beaucoup moins pénalisant de sortir des montants en fin d’année puisque les droits seront regagnés dès le 1er janvier suivant.

Pour certaines situations il pourrait être judicieux de retirer de son CELI pour par exemple cotiser au CELIAPP ou au REER. Ça peut aussi servir de fenêtre d’opportunité pour transférer un CELI d’institution sans avoir à payer de frais de transfert.

Dons de bienfaisance

J’en parlais il y a trois semaines dans cette infolettre alors je ne vais pas trop me répéter, mais la fin de l’année est le meilleur moment pour faire des dons de bienfaisances afin de recevoir les avantages fiscaux rapidement.

Pour les entrepreneurs

Faire les achats de biens amortissables

Pour plusieurs entrepreneurs, la fin d’année financière correspond avec la fin d’année civile. C’est le cas pour tous les entrepreneurs non incorporés ou en SENC.

Pour ceux dans cette situation, l’achat d’une pièce d’équipement ou en fait de n’importe quel investissement amortissable est beaucoup plus avantageux en fin d’année afin de pouvoir obtenir l’avantage fiscal le plus rapidement possible.

Le Boxing Day est donc le parfait moment pour investir dans un nouvel ordinateur !

De plus, l’Incitatif à l’investissement accéléré permet d’amortir trois fois ce qui est amortissable normalement dans l’année d’acquisition sur la majorité des biens.

Dans l’énoncé économique qui est sorti cette semaine, il a été proposé de rétablir la passation en charge immédiate pour certains biens amortissables à partir du 1er janvier 2025. Il serait donc judicieux d’attendre pour les biens qui entrent dans ces catégories. Par exemple :

• La machinerie et l’équipement de fabrication et de transformation.

• Le matériel pour la production d’énergie propre et la conservation d’énergie.

• Les véhicules zéro émission.

Comptabiliser cette année un bonus qui sera versé l’an prochain.

Un bel avantage réservé aux entrepreneurs incorporés, un bonus comptabilité en 2024, mais versé dans les 180 jours suivant la fin de l’année fiscale est déductible pour la société dans l’année fiscale en cours, mais imposable seulement l’année suivante pour l’entrepreneur.

Pour cette raison, quand vient le temps de s’incorporer et de choisir sa fin d’année fiscale il est judicieux de choisir une date vers l’automne pour maximiser cet avantage.

Optimiser sa rémunération en se versant des dividendes

Quand vient le temps de se payer en tant qu’actionnaire deux choix s’offrent à nous : salaire ou dividende.

C’est la grande question qui se fait poser plusieurs fois par jour entre les murs d’un cabinet comptable.

En général le salaire est plus avantageux, mais certains types de revenus permettent d’accumuler des soldes qui avantagent fortement le dividende.

C’est vraiment du cas par cas, il est important de refaire cette analyse chaque année.

Rembourser une avance à l’actionnaire

Je viens de dire plus tôt qu’il y a deux façons de se payer en tant qu’actionnaire. En fait, une troisième façon existe, mais elle devrait être utilisée seulement pour du court terme.

Une avance à l’actionnaire est un montant retiré d’une société par actions sans être déclaré comme salaire ou dividende. Elle doit être remboursée avant la fin de l’année fiscale suivante pour éviter une requalification en revenu imposable. Si elle n’est pas remboursée, elle pourrait être taxée comme un dividende ou un salaire. Si le remboursement est impossible, il est préférable de verser un dividende ou un salaire.

C’est important de connaitre l’état des avances à l’actionnaires dans sa société afin d’éviter des mauvaises surprises fiscales.

Qu’est-ce qu’il faut retenir ?

Mon objectif aujourd’hui n’était pas d’aller dans les détails ou de te rendre expert en fiscalité. Le but de ce texte est simplement pour souligner que c’est important d’avoir les bons réflexes avant de terminer une année fiscale et de consulter des professionnels au besoin.

Pour en apprendre plus sur l’optimisation fiscale pour entrepreneurs, écoute ce podcast dès maintenant. 🎙️

Nouvelles de la semaine

📉💥 Forte baisse des marchés : La Bourse de New York a fortement chuté mercredi, le Dow Jones perdant 2,58 % et le NASDAQ 3,56 %. L'annonce par la Fed d'un ralentissement des baisses de taux d'intérêt a surpris négativement les investisseurs. Les 19 responsables de la Fed prévoient de réduire leur taux de référence d'un quart de point seulement deux fois en 2025, contre quatre baisses de taux prévues en septembre. Cette prudence accrue a également impacté la Bourse de Toronto, en recul de 2,24 %. Le Bitcoin a également subi beaucoup de volatilité pour terminer la semaine à -5,39 %.

• S&P 500 : -2,46 % 📉

• Nasdaq : -2,76 % 📉

• Russell 2000 : -4,72 % 📉

• TSX 60 : -2,64 % 📉

• Bictoin : -5,39 % 📉

💸📊 Déficit important : Le déficit fédéral canadien atteint 62 milliards $ pour 2023-2024, alimenté par des dépenses imprévues, incluant des mesures de soutien aux peuples autochtones et à la pandémie. Le déficit a dépassé la cible de 22 milliards $. De nouvelles initiatives, comme la réduction du coût de la vie et des investissements dans l'innovation, sont annoncées.

👩‍💼⚖️ Démission de la ministre des finances : La démission de Chrystia Freeland a créé un choc politique, mais Justin Trudeau a affirmé son intention de rester en poste. Nommant Dominic LeBlanc aux Finances, il fait face à des appels à des élections anticipées et à des divisions internes au Parti libéral. Ce vendredi, l’opposition a intensifié la pression sur Justin Trudeau. Le NPD et les conservateurs demandent des votes de censure pour renverser son gouvernement.

📮⏳ Reprise du service chez Postes Canada : Les activités reprennent graduellement chez Postes Canada après une grève de 32 jours. Bien que les opérations redémarrent, des retards sont prévus jusqu'en 2025. Les négociations sur les salaires et les horaires restent en suspens, tandis qu'une enquête sur les relations de travail vise une résolution durable.

🏠📈 Plus de logements disponibles : Le taux d’inoccupation des logements au Québec a légèrement augmenté, atteignant 1,8 % en 2024, mais les loyers continuent de grimper, avec une hausse moyenne de 6,2 %. Les appartements récemment construits restent les plus disponibles, mais leurs loyers plus élevés limitent l’accessibilité pour de nombreux locataires.

🔄💼 Remaniment du cabinet Trudeau : Justin Trudeau a remanié son cabinet en nommant huit nouveaux ministres pour revitaliser son gouvernement avant les élections. Les changements visent à corriger des lacunes et à renforcer des priorités comme l’abordabilité, l'économie et les emplois. Le cabinet maintient la parité hommes-femmes et compte désormais 38 membres.

🏦📈 Aprobation pour l’acquisition de Banque Nationale : La Banque Nationale a obtenu l’approbation fédérale pour acquérir la Banque canadienne de l’Ouest pour 5G$. Cette transaction vise à accélérer sa croissance pancanadienne. La clôture est prévue en février 2025, accompagnée de nominations stratégiques pour intégrer et développer les marchés de l’Ouest canadien.

Bonne journée et à dimanche prochain !

 Hubert Côté

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